私たちが娘に家を贈与し、そこに住み続ける場合、市場の家賃を全額支払わなければならないことを理解しています。
贈与後7年間生存した場合、娘は財産の完全な所有権を取得しますか?
では、その物件に住むためには市場家賃を全額支払い続けなければならないのでしょうか、それとも支払いをやめることはできるのでしょうか？
私たちまたは娘は他の税金を支払わなければなりませんか? 日本、電子メールで
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ほとんどの人にとって最大の資産である実家を不動産から取り除くことで、相続税の負担を大幅に減らすことができます。
This Is Money のハーベイ・ドーセットはこう答えています。 相続税の上限が終了し、年金も2027年から適用されることから、資産を迅速に移転する方法として贈与に注目する人が増えている。
This is Money の受信箱に寄せられる質問でよく出てくるテーマは、将来の相続税の請求を回避するために、生前に実家を相続できるかどうかというものです。
これはほとんどの人にとって最大の資産であるため、実家を不動産から取り除くことで相続税の負担を大幅に減らすことができます。
しかし、物事は多くの人が考えているほど単純ではありません。その物件に住み続ければ市場家賃の全額を支払わなければならないというのは正しいですが、7年が経過した後もこのままなのかどうか疑問に思います。
私たちは2人のファイナンシャル・アドバイザーに話を聞き、詳細を説明してもらいました。
ギブソン氏は、その物件に住んでいる限り市場家賃を支払い続ける必要があると言う。
カナコード・ウェルスのシニア・ウェルス・プランナー、サマンサ・ギブソン氏は次のように答えています。 これは、特に相続税 (IHT) の変更が発表されて以来、非常に一般的な質問です。より多くの人々が、可能であれば潜在的な IHT 請求額を削減するだけでなく、この請求書の支払い責任を負う家族を助けたいと考えています。
しかし、私たちは通常、IHT 計画の一環として本邸を使用することを推奨しません。リスクが大きいため、本邸を手放すことが良い解決策になることはほとんどありません。
これは非常に複雑な分野であるため、私たちは常にファイナンシャル プランナーに適切なアドバイスを求めることをお勧めします。
あなたの娘さんがその不動産を「所有」するのはいつですか?
あなたが不動産を娘に譲渡した日から、娘は完全な法的所有権を持つ不動産の唯一の所有者になります。譲渡日から、あなたが 7 年間生存すると仮定すると、それは IHT の目的であなたの財産の一部を形成しなくなります。
その 7 年以内に死亡した場合、贈与は「失敗」します。これは、最初の贈与の価値 (譲渡時の資産の価値) が IHT の計算のためにあなたの遺産に戻されることを意味します。
共有財産（夫婦など）を娘に譲渡する場合、現時点では配偶者間で支払われる IHT がないため、この規則は 2 人目の死亡日にのみ適用されます。
7年経過したら家賃を払わなければなりませんか？
不動産に住んでいる限り、市場家賃を支払い続けなければなりません。これを怠ったり、家賃の支払いが減ったりすると、贈与が失敗する可能性があります。贈与は利益を留保して行われるため、死亡時には財産として扱われる可能性が高くなります。
これは、IHT の目的であなたの財産全体の一部として計算され、資産があなたの名前に残っているかのように IHT が支払われます。
詳細な記録、賃貸借契約書、年次見直し、正式な家主保険、賃貸管理会社の手数料などにより、これが価値のある贈り物であるという主張が強化されます。
他に税金がかかることはありますか?
不動産の譲渡に伴う弁護士費用（どちらの当事者も支払うことができます）に加えて、娘さんは受け取った家賃収入に対して税金を支払わなければなりません。
これは彼の個人的な税務上の立場にさらなる影響を与える可能性があるため、この点についてアドバイスを受けることをお勧めします。
あなたの娘さんが現在、児童手当や市議会給付金を受給している場合、またはより高い税率の範囲内にある場合、これは彼女の納税状況に重大な影響を及ぼし、娘さんがより高い税率を支払うことになる可能性があります。
彼は毎年納税申告を完了する必要があり、これにより追加の管理と費用が発生する可能性があります。
上で説明したように、7 年以内に死亡した場合でも、贈与は IHT の目的であなたの遺産の一部としてカウントされます。ただし、4 年目、5 年目、6 年目、7 年目では、税率は毎年 20% ずつ減ってゼロになります。資産価値の合計によっては、IHT の影響が軽減される可能性があります。
考慮すべきその他の要素
- あなたの娘が家の所有者になるため、彼女が離婚した場合（結婚している場合）、または破産した場合、家は差し押さえられる危険性があります。
- あなたの娘が法的所有者である場合、娘はその不動産に対して何をするにも完全な自由があります。彼女はいつでもその物件を売却することを選択する可能性がありますが、あなたが望む限りその物件に住めるという保証はありません。家族間の意見の相違や不和が発生すると、関係者全員に多大なストレスを引き起こす可能性があります。
- 将来の介護費用に対する地方議会の支援を期待している場合、一部の議会はこれを資産の流出とみなす可能性があるため、時間の経過とともにこれが長期ケア計画に影響を与える可能性があるリスクがあります。贈り物がいつ贈られたかについて特別な規則がない場合、それは除外されます。これはその時点で個人ベースで評価され、協議会によって異なります。
- この決定を下す前に、家を贈与することで生じる可能性のある感情的な影響と将来の問題について検討してください。政府の法律が将来変更される可能性は常にあり、これは簡単に解決できるものではありません。先に進む前に、さまざまなシナリオすべてについて深く考えることが重要です。
娘に家を贈るのはやりがいのあることかもしれない、とブルースは言いますが、それは正しく行われなければなりません
住宅を寄付する際の重要な要素
フライング・カラーズの独立財務アドバイザー、ラッセル・ブルースは次のように答えています。 娘に自宅を贈与することは、効果的な財産計画ツールとなりますが、多額の相続税 (IHT)、所得税、法的考慮事項が伴います。
不動産を譲渡したが引き続き居住する場合、規則はより複雑になり、「利益留保付き贈与」規則を回避するには市場家賃の全額を支払う必要があります。
法的所有権と 7 年ルール
贈り物が渡されると、あなたの娘さんは直ちに法的所有者になります。 7 年ルールは、贈与が IHT の目的で完全にあなたの財産の外にあるかどうかにのみ影響します。
ただし、7年間生存したとしても、その物件に家賃を無料で住めるわけではありません。あなたはこれからもその恩恵を受け続けることになるため、その贈り物が依然としてあなたの財産の一部とみなされないようにする唯一の方法は次のとおりです。
• 市場家賃の全額を支払い、
• 家賃を定期的に見直して市場水準を維持するようにする。
• 適切な賃貸契約または占有契約が必要です。
いつでも家賃の支払いをやめた場合、その物件は予約付きの贈与となり、7 年間住んでも、IHT では引き続きあなたの財産の一部とみなされます。要するに、はい、あなたの娘さんは贈り物の後、その完全な所有権を保持します。いいえ、自分の敷地内に家賃を入れたくない場合は、7 年後に家賃の支払いをやめることができません。
その他の税金に関する考慮事項
• 所得税 – 娘さんはあなたから受け取った家賃に対して所得税を支払わなければなりません。
• キャピタルゲイン税 (CGT) – 娘が後にその不動産を売却した場合、それが彼女の本住居となる場合を除き、贈与日以降の価値の増加に対して娘は CGT の責任を負う可能性があります。
• 印紙税土地税 (SDLT) – 娘が住宅ローンを組んだり、対価を与えたりしない限り、通常は贈与に対して支払う必要はありません。
• 介護費用 – 介護費用を避けるために贈与が行われた場合、地方自治体はその譲渡を「意図的な財産の剥奪」とみなす可能性があります。
何が得られますか
• 不動産の価値は IHT の目的で減少する可能性があります。
• 娘の死に関する問題を簡素化します。
• 事前に計画を立てて、選択した受益者に資産を確実に届けることができます。
• 市場家賃を支払って 7 年間生き延びた場合、その贈与はあなたの財産から取り除かれなければなりません。
